Thuế

Trong hầu hết các quyết định kinh doanh quan trọng như mua bán doanh nghiệp, tái cấu trúc, chuyển lợi nhuận về nước, hay đơn giản là một hợp đồng dịch vụ xuyên biên giới thì thuế thường là “biến số” quyết định hiệu quả thực của giao dịch. Và khác với nhiều nghĩa vụ pháp lý khác, rủi ro thuế có tính hồi tố: một cách hiểu sai hôm nay có thể trở thành khoản truy thu, phạt và tiền chậm nộp cho nhiều năm về trước. HM&P giúp khách hàng nhìn thấy rủi ro này sớm trong khi thực hiện giao dịch.

Chúng tôi tư vấn cho doanh nghiệp trong nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và nhà đầu tư về các vấn đề thuế phát sinh trong toàn bộ vòng đời đầu tư và kinh doanh tại Việt Nam. Là luật sư thuế, thế mạnh của chúng tôi nằm ở những vùng mà vấn đề thuế thực chất là vấn đề pháp lý: giải thích và áp dụng quy định trong các giao dịch chưa có tiền lệ rõ ràng, bảo vệ quan điểm của doanh nghiệp trước cơ quan thuế bằng lập luận pháp lý chặt chẽ, và theo đuổi khiếu nại, khởi kiện khi cần thiết. Chúng tôi phối hợp thường xuyên với kiểm toán viên và chuyên gia tư vấn thuế của khách hàng để bảo vệ lợi ích cao nhất của khách hàng.

Cách tiếp cận của chúng tôi

Với công việc tư vấn, chúng tôi không dừng ở việc trích dẫn quy định, mà đưa ra quan điểm rõ ràng kèm đánh giá mức độ rủi ro. Vì điều doanh nghiệp cần trước một giao dịch là một quyết định, không phải một bản tổng hợp các cách hiểu có thể có. Ở những vùng quy định chưa rõ ràng, chúng tôi giúp khách hàng xây dựng hồ sơ bảo vệ ngay từ khi thực hiện giao dịch: văn bản hỏi đáp với cơ quan thuế khi phù hợp, tài liệu chứng minh bản chất giao dịch, và cấu trúc hợp đồng phản ánh đúng quan điểm thuế đã chọn.

Trong các giao dịch M&A và tái cấu trúc, thuế được chúng tôi xử lý như một cấu phần thiết kế, không phải một bước kiểm tra sau cùng: đánh giá chi phí thuế của từng phương án cấu trúc, nhận diện nghĩa vụ thuế tiềm ẩn của doanh nghiệp mục tiêu trong thẩm định, và phân bổ rủi ro thuế trong tài liệu giao dịch: từ cam đoan bảo đảm đến cơ chế bồi hoàn.

Khi doanh nghiệp đối mặt với thanh tra, kiểm tra thuế, chúng tôi tham gia ngay từ giai đoạn chuẩn bị, rà soát trước các vùng rủi ro, xây dựng phương án giải trình, đại diện làm việc trong suốt quá trình thanh tra cũng như theo đuổi vụ việc qua khiếu nại hành chính hoặc khởi kiện tại tòa án khi quyết định của cơ quan thuế thiếu cơ sở. Kinh nghiệm tranh tụng của chúng tôi là lợi thế thực sự ở giai đoạn này: hồ sơ được chuẩn bị từ đầu với tư duy của người sẽ phải bảo vệ nó trước tòa.

Chúng tôi cũng theo sát các chuyển động lớn của chính sách thuế: từ thuế tối thiểu toàn cầu và tác động của nó đến ưu đãi đầu tư, đến nghĩa vụ thuế của các mô hình kinh doanh số và giao dịch xuyên biên giới để tư vấn cho khách hàng trước khi thay đổi thành nghĩa vụ.

Phạm vi tư vấn

• Thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và các sắc thuế trong hoạt động kinh doanh;
• Thuế nhà thầu nước ngoài, hiệp định tránh đánh thuế hai lần và nghĩa vụ thuế trong giao dịch xuyên biên giới;
• Cấu trúc thuế trong giao dịch M&A, chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng dự án và tái cấu trúc doanh nghiệp;
• Thẩm định thuế (tax due diligence) và phân bổ rủi ro thuế trong tài liệu giao dịch;
• Ưu đãi thuế, tác động của thuế tối thiểu toàn cầu và các vấn đề thuế của doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài;
• Rà soát tuân thủ, đánh giá rủi ro thuế và xây dựng hồ sơ bảo vệ cho các giao dịch trọng yếu;
• Hoàn thuế giá trị gia tăng và các thủ tục thuế có giá trị lớn;
• Đại diện trong thanh tra, kiểm tra thuế từ khâu chuẩn bị, giải trình đến làm việc với cơ quan thuế các cấp;
• Khiếu nại quyết định hành chính về thuế và khởi kiện vụ án hành chính tại tòa án;
• Nghĩa vụ thuế trong giải thể, chấm dứt hoạt động và các vấn đề thuế của mô hình kinh doanh mới.